2023年來(lái)，按照市委、市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的安排部署，市審計(jì)局依法審計(jì)了2023年度凱里市預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明：全市各級(jí)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆三中全會(huì)精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，重點(diǎn)聚焦公共服務(wù)保障和改善民生，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，有序推動(dòng)了我市各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)的發(fā)展。
——統(tǒng)籌財(cái)源建設(shè)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。結(jié)合經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和政策變動(dòng)，采取針對(duì)措施，完善財(cái)稅聯(lián)動(dòng)征管機(jī)制，推進(jìn)各部門在落實(shí)好減稅降費(fèi)政策基礎(chǔ)上，狠抓綜合治稅，最大限度挖掘增收潛力，落實(shí)收入執(zhí)行，依法依規(guī)應(yīng)收盡收。
——優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障改善民生。建立健全“過(guò)緊日子”工作機(jī)制，樹(shù)牢“過(guò)緊日子”思想，切實(shí)將非重點(diǎn)、非剛性支出壓下來(lái)，統(tǒng)籌用于“三保”等重點(diǎn)領(lǐng)域，完善民生投入穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制，全市民生類重點(diǎn)支出364,420萬(wàn)元，較上年增加30,084萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9%。
——強(qiáng)化問(wèn)題整改，審計(jì)監(jiān)督效能提升。市政府高度重視審計(jì)整改工作，強(qiáng)化人大監(jiān)督和政府督查，協(xié)同推進(jìn)審計(jì)整改落實(shí)，做實(shí)做細(xì)審計(jì)整改“下半篇文章”。截至2024年7月，2022年度凱里市預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出的問(wèn)題已整改資金37,954.4萬(wàn)元，建立完善相關(guān)制度19項(xiàng)。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局具體組織的凱里市預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況。2023年決算草案反映，凱里市一般公共預(yù)算收入總量941,925萬(wàn)元，支出總量882,119萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出59,806萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算收入總量259,931萬(wàn)元，支出總量259,031萬(wàn)元，年終結(jié)余900萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量1,591萬(wàn)元，支出總量1,280萬(wàn)元，年終結(jié)余311萬(wàn)元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入總量34,532萬(wàn)元，支出總量34,135萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余397萬(wàn)元。從審計(jì)結(jié)果來(lái)看，2023年市財(cái)政局緊緊圍繞市委、市政府的工作任務(wù)安排，深入推進(jìn)財(cái)政體制改革，加強(qiáng)財(cái)政資金統(tǒng)籌，確保基礎(chǔ)財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）財(cái)源統(tǒng)籌有待加強(qiáng)
1.預(yù)算編制不規(guī)范。
2.政府采購(gòu)電子賣場(chǎng)使用率低。
（二）財(cái)政支出政策落實(shí)不到位
1.專項(xiàng)資金管理不規(guī)范。
2.預(yù)算績(jī)效管理不到位。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2023年，對(duì)市工信局、市市場(chǎng)監(jiān)督管理局2家預(yù)算單位2023年度部門預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2家單位預(yù)算編制和調(diào)整基本按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)完整地反映了單位財(cái)政收支情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不規(guī)范。
（二）基本建設(shè)程序履行不到位。
（三）績(jī)效管理有待提升。
（四）資產(chǎn)管理不到位。
三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)（調(diào)查）情況
（一）凱里市“保交樓”專項(xiàng)借款資金審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.“保交樓”政策落實(shí)不到位。
2.資金籌集使用不規(guī)范。
（二）民生資金審計(jì)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.部分資金管理不規(guī)范。
2.部分項(xiàng)目管理有待加強(qiáng)。
3.部分資產(chǎn)效益未發(fā)揮。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
2023年對(duì)2020年以來(lái)中央預(yù)算內(nèi)投資基礎(chǔ)教育建設(shè)項(xiàng)目和市政府投資項(xiàng)目委托社會(huì)審計(jì)情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
（一）2020年以來(lái)中央預(yù)算內(nèi)投資基礎(chǔ)教育建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。一是貫徹落實(shí)保障農(nóng)民工工資支付政策不到位；二是拖欠中小企業(yè)賬款；三是項(xiàng)目管理不到位；四是旁海小學(xué)項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)重滯后；五是專項(xiàng)資金下達(dá)不及時(shí)。
（二）凱里市政府投資項(xiàng)目委托社會(huì)審計(jì)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。一是1個(gè)項(xiàng)目未執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接選定社會(huì)中介機(jī)構(gòu)；二是社會(huì)中介機(jī)構(gòu)履職不到位；三是建設(shè)單位投資控制不嚴(yán)；四是建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)；五是項(xiàng)目管理不夠規(guī)范；六是未履行好基本建設(shè)程序；七是棄土費(fèi)用計(jì)算依據(jù)不充分的問(wèn)題。
五、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)瑞禾農(nóng)業(yè)投資（集團(tuán)）有限責(zé)任公司2023年度資產(chǎn)負(fù)債損益進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題：
（一）內(nèi)部機(jī)制不健全。
（二）風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。
（三）財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行不嚴(yán)。
六、審計(jì)建議
（一）注重財(cái)政預(yù)算績(jī)效，提升管理水平。切實(shí)落實(shí)好“過(guò)緊日子”要求，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，圍繞黨中央、國(guó)務(wù)院、省委、省政府、州委、州政府重大決策部署做好事前績(jī)效評(píng)估，科學(xué)合理安排預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。加大預(yù)算績(jī)效監(jiān)控管理，將預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度靠后、資金管理不夠規(guī)范的項(xiàng)目實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，及時(shí)督促糾正整改。將績(jī)效管理融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督各環(huán)節(jié)，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
（二）規(guī)范財(cái)政收支管理，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。各執(zhí)收單位應(yīng)做到依法征收，應(yīng)收盡收，確保財(cái)政收入及時(shí)、足額解繳入庫(kù)。同時(shí)，堅(jiān)決杜絕虛收虛支行為，確保財(cái)政收支的真實(shí)、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的管理規(guī)定，及時(shí)將上級(jí)資金撥付到位，督促項(xiàng)目主管部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，不得以任何理由滯留資金、以撥作支等，確保資金安全、使用合規(guī)，切實(shí)發(fā)揮資金效益。切實(shí)履行支出責(zé)任，撥付各項(xiàng)民生資金，嚴(yán)格控制財(cái)政對(duì)外借款。
（三）加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)政領(lǐng)域，聚焦“三保”支出、政府債務(wù)、資金效益等方面，嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟(jì)權(quán)力運(yùn)行；在民生領(lǐng)域，加強(qiáng)基礎(chǔ)性、普惠性民生建設(shè)，堅(jiān)決打擊套取、挪用民生資金行為，兜牢民生底線。在國(guó)有企業(yè)領(lǐng)域，增強(qiáng)國(guó)企核心競(jìng)爭(zhēng)力，完善內(nèi)部控制制度，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化違規(guī)違紀(jì)追究，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)底線；在工程建設(shè)領(lǐng)域，加強(qiáng)對(duì)未執(zhí)行基本建設(shè)程序治理；提高對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)管理水平，強(qiáng)化結(jié)果運(yùn)用，對(duì)存在不良行為的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)限制準(zhǔn)入。
（四）強(qiáng)化審計(jì)問(wèn)題整改，促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，建立健全黨委領(lǐng)導(dǎo)、人大監(jiān)督、政府落實(shí)的整改工作機(jī)制，全面壓實(shí)各級(jí)被審計(jì)單位主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，確保責(zé)任落實(shí)到位、整改抓出成效。深化各類監(jiān)督貫通協(xié)調(diào)，把審計(jì)整改作為紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和巡察事項(xiàng)范圍，對(duì)拒不整改、推諉整改、虛假整改等情況，加強(qiáng)與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)溝通，依紀(jì)依規(guī)嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)。
本報(bào)告反映的是2023年度凱里市預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門和單位正在積極采取有效措施加大力度整改。
