(2019年9月29日在市第九屆人民代表大會常務委員會第四十一次會議上)
凱里市審計局局長 ?袁文勝
市人大常委會：
受市人民政府委托，現在我向市人大常委會報告凱里市（含凱里經濟開發(fā)區(qū)）2018年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據審計法及相關法律法規(guī)，市審計局依法對凱里市2018年度本級財政(含凱里經濟開發(fā)區(qū))預算執(zhí)行及其它財政收支進行了審計，重點審計了市本級(含凱里經濟開發(fā)區(qū))財政預算管理和決算草案、市級部門預算執(zhí)行、扶貧資金、保障性安居工程等方面情況。在審計工作中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和中央、省委、州委、市委的各項決策部署，認真落實九屆市人大二次會議決議要求，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能作用。
——主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，順利完成2018年度財政收支工作。在凱里市委、市政府的正確領導下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，市財政部門始終以收入為中心，以保障民生為落腳點，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，順利完成2018年度財政收支工作。?2018年市本級一般公共預算收入156,429萬元，占調整預算數的101.36%，市本級一般公共預算支出373,607萬元，占調整預算數的101.66%，同比減支59,735萬元。
2018年凱里經濟開發(fā)區(qū)一般公共預算收入37,266萬元，占調整預算數101.89%，凱里經濟開發(fā)區(qū)一般公共預算支出51,152萬元，占調整預算的101.92%，同比減支1,537萬元。
——確保重點民生支出，推進脫貧攻堅事業(yè)。從支出結構上看，凱里市級財政教育、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、農林水、一般公共服務、社會保障和就業(yè)為支出的重點，占比分別為29.48%、12.31%、11.61%、10.06%、8.65%。凱里經濟開發(fā)區(qū)教育、城鄉(xiāng)社區(qū)服務、一般公共服務、社會保障和就業(yè)為支出的重點，占比分別為27.49%、21.06%、13.90%、8.44%。
——完善債務管理體系，切實防范債務風險。凱里市按照貴州省“1+8”債務管理系列政策，完善凱里市政府債務管理體系，凱里市人民政府2018年出臺了《凱里市2018年經濟領域風險防范化解工作方案》和《凱里市地方政府債務風險應急處置預案》等制度辦法。
——強化審計整改,審計監(jiān)督效果進一步增強。市人民政府高度重視審計整改工作，多次召開專題會議研究部署審計整改工作，進一步強化落實整改意識，完善整改督促檢查機制，市委市政府督查室將審計整改納入督辦事項，列出清單，限期整改。市審計局主動對接、主動跟進，對被審計單位整改方案提出建議，與被審計單位共同推進問題整改落實。被審計單位強化整改意識，由被動接受轉變?yōu)橹鲃幼鳛椋瑢徲嬏岢龅膯栴}，認真分析查找原因，制定整改方案，建立跟蹤落實臺賬和責任分解表，明確分工，落實責任，實行“對賬銷號”清單制度，進一步確保審計整改取得實效。
一、市級財政預算管理及決算草案審計情況
重點審計了市財政局組織的市級預算執(zhí)行和編制市級決算草案。市級決算草案反映：
2018年市本級一般公共預算收入156,429萬元，市本級一般公共預算支出373,607萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金1,644萬元本級債務還本支出395,576萬元，市級年終預算滾存結轉下年支出1,024萬元。市級政府性基金預算收入上年結余11萬元，政府性基金預算收入完成55,024萬元，上級專款補助1,220萬元,債務轉貸收入14,720萬元，總支出70,964萬元，收支相抵，年終結余11萬元。市國有資本經營上級補助收入375萬元，調出資金375萬元。收支相抵，年終無結余。
2018年凱里經濟開發(fā)區(qū)一般公共預算收入上年結余112萬元，一般公共預算收入37,266萬元,上級補助收入10,794萬元，調入資金7,278萬元,調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金495萬元；一般公共預算支出51,152萬元，上解上級支出2,289萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金2,503萬元。收支相抵，年終結余1萬元。政府性基金收入上年結余118萬元，政府性基金預算收入完成52,764萬元，上級專款補助8萬元，總支出52,855萬元，收支相抵年終結余35萬元。
從審計情況看，市財政局（含凱里經濟開發(fā)區(qū)財政局）所提供的會計資料和編制的決算草案，全面反映了凱里市（含凱里經濟開發(fā)區(qū)）財政預算收支情況，所提供的計資料和編制的決算草案，全面反映了凱里市財政預算收支情況，但在預算執(zhí)行和其他財務收支過程中仍存在暫存款、暫付款長期未及時清理以及非稅收入未及時足額繳庫等問題。主要如下：一是財政借出款項長期未能收回；二是暫存款長期掛賬，未及時清理。三是財政預算指標數與國庫數據對比，賬實不符。四是凱里經濟開發(fā)區(qū)財政局占用其他社保資金用于特困人員供養(yǎng)和糧食補貼。
二、市級部門預算執(zhí)行審計情況
2019年3至6月對市供銷社、市直機關工委2個部門2018年預算執(zhí)行情況進行了審計。審計結果表明，兩個部門均能能按照預算法和國家相關規(guī)定編制部門預算，預算資金支出基本合理，預算執(zhí)行率較好。會計處理基本遵守相關會計制度、會計準則。在本次審計中未發(fā)現市供銷社、市直機關工委擅自擴大支出范圍、自行提高支出標準和“三公”經費超范圍超標準列支的行為，基本能按照中央八項規(guī)定、省委十項規(guī)定、州委十二項規(guī)定和相關公務支出以及公款消費的規(guī)章制度和政策規(guī)定執(zhí)行。審計建議兩個部門要繼續(xù)學習《中華人民共和國預算法》的有關規(guī)定，加強預算編制管理，進一步提高部門預算編制的合理性、科學性和規(guī)范性。
三、重點民生項目及其他專項審計情況
（一）扶貧審計
2019年4月至2019年5月對凱里市2017年至2018年脫貧攻堅政策貫徹落實、扶貧資金分配管理使用、扶貧項目建設管理，以及東西部協(xié)作和對口幫扶資金項目、一折通、特惠貸管理使用等情況進行了審計，審計結果表明，凱里市人民政府認真貫徹落實脫貧攻堅有關文件精神，脫貧攻堅工作取得一定的成效。但通過審計，也發(fā)現凱里市在2017年至2018年脫貧攻堅政策落實和扶貧資金分配管理使用中還存在扶貧政策措施落實不到位、“特惠貸”發(fā)放對象不精準、貼息對象不合規(guī)、資金使用不規(guī)范、資金閑置、項目應開工未開工、項目進展緩慢及產業(yè)扶貧項目利益聯(lián)結機制不到位等方面的問題，需要高度重視并認真研究解決，主要問題表現在：
一是“特惠貸”扶貧小額信貸方面的問題；二是扶貧政策措施落實方面的問題；三是扶貧資金籌集和撥付方面的問題；四是扶貧資金安全及項目管理方面的問題；五是扶貧項目績效方面的問題；六是東西部扶貧協(xié)作資金投入管理使用方面的問題；七是其他方面存在的問題。合作社未設置會計賬簿、管理混亂。
（二）保障性安居工程跟蹤審計情況
自2019年1月至2019年3月對凱里市2018年保障性安居工程資金投入和使用績效情況進行了審計，審計結果表明2018年凱里市人民政府積極貫徹落實中央部署和各項政策要求，強化政府主體責任，加快公租房、棚改安置住房建設和分配，進一步改善了住房困難群眾的居住條件，較好地保障了中低收入家庭基本住房要求，對穩(wěn)增長、促改革、調結構、惠民生、防風險都發(fā)揮了重要作用。但審計發(fā)現，凱里市在安居工程目標任務完成、資金籌集管理和使用、安居工程住房建設和后續(xù)管理等方面還存在一些問題，需要采取措施予以糾正和規(guī)范。主要問題表現在：
一是中央財政專項資金及其他資金管理使用方面；二是目標任務和政策落實方面；三是安居工程住房建設和使用管理方面；四是安居工程對房地產市場影響方面。
四、審計建議
（一）進一步加強財政財務管理，促進資金使用效益不斷提高。
一是應嚴格按照《中華人民共和國預算法》，加強學習財政一體化指標系統(tǒng)業(yè)務規(guī)范要求科學的編制和執(zhí)行財政預算，認真執(zhí)行《財政部關于進一步加強財政支出預算執(zhí)行管理的通知》的規(guī)定，進一步加強財政財務管理，建立財政暫付款、暫存款定期清理機制，確保財務數據真實、完整一致，確保財政暫付款、暫存款的安全性、效益性。
二是要嚴格執(zhí)行《政府非稅收入管理辦法》的有關規(guī)定，當年度的各項收入應及時、足額繳入國庫。
三是做好財政資金的分配和安排，嚴格執(zhí)行市人大常委會批復的支出預算。嚴格按照有關規(guī)定，及時清理并按規(guī)定辦理結算，杜絕長期掛賬行為。
四是嚴格按照《關于加強地方預算執(zhí)行管理加快支出進度的通知》執(zhí)行，加強對存量資金的使用和管理，加大對存量資金的盤活力度，促進資金使用效益不斷提高。
（二）進一步優(yōu)化資源配置，促進凱里市經濟社會發(fā)展。
一是聚焦中央、省、州、市重要工作部署，加強棚戶區(qū)改造工作決策管理、加強保障房的分配和運營?，完善相關制度，確保保障性安居工程等國家重大政策措施的落地生效。
二是進一步聚焦打好防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，提高政治站位，強化風險意識，按照中央、省、州、市的工作要求，嚴格落實相關風險防范措施，積極穩(wěn)妥化解政府存量債務和隱性債務；
三是進一步聚焦打好精準脫貧攻堅戰(zhàn)，提高“特惠貸”等政策落實的精準度，確保惠農資金真正用于貧困農戶發(fā)展產業(yè)脫貧致富；建立健全數據貧困人口信息共享機制，確保信息的準確完整，確保扶貧政策措施落實到位，精準到戶；進一步強化扶貧項目管理，嚴格規(guī)范項目建設程序，加快項目實施進度，健全扶貧項目臺賬，及時發(fā)揮項目實施效果；進一步加強利益聯(lián)結管理，穩(wěn)步推進脫貧程序；進一步加強扶貧資金管理，防范資金安全隱患。
（三）強力推動審計整改工作，堅決防止屢審屢犯。
進一步抓好審計整改工作，突出問題意識，堅持問題導向，壓緊壓實整改責任，建立完善整改工作臺賬，明確整改時限、整改措施和具體責任人，實行銷號管理，確保不留盲點、不漏重點，確保整改工作保質保量按時完成。針對典型性、傾向性和反復發(fā)生的問題，深入分析、準確查找問題背后的制度漏洞、機制缺陷、體制障礙，從源頭上建立完善長效機制，不斷提升管理水平，堅決防止和杜絕屢審屢犯的情況發(fā)生。
本報告中反映的問題，各相關單位正在積極的整改，有的已經整改完畢，有的還在進一步整改落實中，下一步審計部門將認真跟蹤督促整改，并按要求及時向市人大常委會報告有關的整改情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅決維護以習近平同志為核心的黨中央權威和集中統(tǒng)一領導，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真學習貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，始終堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領導，認真貫徹落實好省、州、市關于做好當前經濟工作的各項決策部署，自覺接受市人大常委會的指導和監(jiān)督，不忘初心、牢記使命，忠實依法履行審計監(jiān)督職責，積極為我市決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅作出新的貢獻。
